קרן השתלמות: המדריך המלא לחיסכון המשתלם ביותר לשכירים ולעצמאים
קרן השתלמות נחשבת לאחד מכלי החיסכון הטובים בישראל בזכות הטבות המס. כל מה שצריך לדעת על הפקדות, מסלולים, משיכה ודמי ניהול.
כמעט כל שכיר בישראל שמע על קרן השתלמות, אבל רבים לא יודעים בדיוק איך היא עובדת, באיזה מסלול הכסף שלהם מושקע וכמה הם משלמים בדמי ניהול. זה חבל, כי מדובר באחד מכלי החיסכון האטרקטיביים ביותר שקיימים בישראל, בעיקר בזכות הטבות המס הייחודיות שלו. במדריך הזה נסביר את העקרונות המרכזיים, נעבור על ההבדלים בין שכירים לעצמאים ונציע כמה כללי אצבע לניהול נכון של הקרן לאורך השנים.
מה זו קרן השתלמות
קרן השתלמות היא תוכנית חיסכון לטווח בינוני, שבמקור נועדה לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים. עם השנים היא הפכה לכלי חיסכון כללי, שמאפשר משיכת כסף לכל מטרה לאחר תקופה של שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, למשל לצורך השתלמות או בהגעה לגיל פרישה, ניתן למשוך את הכסף כבר אחרי שלוש שנים.
המאפיין שהופך את הקרן למשתלמת כל כך הוא הטבת המס. בתנאים מסוימים ועד תקרת הפקדה שנקבעת בחוק, הרווחים בקרן פטורים ממס רווחי הון. בהשוואה לחיסכון רגיל בבורסה, שבו משלמים מס על הרווחים, ההבדל לאורך שנים יכול להיות משמעותי מאוד.
איך זה עובד אצל שכירים
אצל שכירים, קרן השתלמות היא בדרך כלל הטבה שהמעסיק מציע, לעתים מתוקף הסכם קיבוצי או צו הרחבה ולעתים כחלק מתנאי ההעסקה האישיים. ברוב המקרים העובד מפריש חלק קטן מהשכר והמעסיק מפריש חלק גדול יותר. ההפקדה של המעסיק היא למעשה תוספת לשכר, ולכן כדאי לבדוק את הנושא כבר בשלב המשא ומתן על תנאי העבודה.
חשוב לדעת שהעובד רשאי לבחור באיזו קרן ובאיזה מסלול הכסף יושקע, גם אם המעסיק עובד עם גוף מסוים. הרבה עובדים פשוט מצטרפים לקרן שהוצעה להם ושוכחים ממנה, ומפספסים הזדמנות לשפר את התשואה ולהוזיל את דמי הניהול.
קרן השתלמות לעצמאים
גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות וליהנות מהטבות מס, אם כי המנגנון שונה. עצמאי מפקיד בעצמו, ובמסגרת תקרה מסוימת חלק מההפקדה מוכר כהוצאה לצורכי מס הכנסה. בנוסף, הרווחים בקרן נהנים מאותו פטור ממס רווחי הון, בכפוף לתקרות שנקבעו.
לעצמאים רבים זו אחת הדרכים היעילות לבנות חיסכון לטווח בינוני תוך הקטנת חבות המס השנתית. עם זאת, הכללים מורכבים והתקרות מתעדכנות מעת לעת, ולכן מומלץ להתייעץ עם רואה החשבון או עם יועץ פנסיוני לפני שקובעים את סכום ההפקדה.
בחירת מסלול השקעה
בכל קרן השתלמות יש מגוון מסלולים: כללי, מנייתי, אג״ח, מסלולים מחקי מדדים, מסלולים התואמים הלכה ועוד. ההבדל ביניהם הוא ברמת הסיכון ובפוטנציאל התשואה. מסלול מנייתי, למשל, צפוי לחוות תנודות חדות יותר, אבל לאורך זמן הוא בעל פוטנציאל לתשואה גבוהה יותר. מסלול אג״ח יציב יותר, אבל התשואה הצפויה בו נמוכה יותר.
הבחירה תלויה בעיקר בטווח הזמן ובאופי שלכם. מי שלא מתכנן להשתמש בכסף בשנים הקרובות ויכול לשאת ירידות זמניות בלי להיבהל, יכול לשקול מסלול עם חשיפה גבוהה יותר למניות. מי שצפוי למשוך את הכסף בקרוב, למשל לצורך רכישת דירה, ירצה כנראה מסלול סולידי יותר. כדאי לבחון את ההחלטה מחדש מדי כמה שנים.
דמי ניהול: הסעיף שכדאי לא לשכוח
דמי הניהול בקרנות השתלמות נגבים כאחוז מהצבירה, וגם הבדל שנראה זניח, של עשיריות אחוז, מצטבר לאורך שנים לסכומים לא מבוטלים. הבשורה הטובה היא שהשוק תחרותי ושאפשר לנהל משא ומתן. פנייה לגוף המנהל, או מעבר לקרן אחרת, יכולים להוביל להוזלה משמעותית.
לפני שמחליטים לעבור כדאי לבדוק כמה נקודות:
- מה דמי הניהול הנוכחיים ומה מוצע בקרן החלופית
- מה ביצועי המסלול לאורך כמה שנים ולא רק בשנה האחרונה
- האם המעבר שומר על הוותק של הקרן לצורך משיכה
- האם יש הבדלים בשירות ובנגישות של המידע
מעבר בין קרנות השתלמות לא פוגע בוותק ולא כרוך במס, ולכן אין סיבה להישאר בקרן יקרה רק מתוך הרגל.
מתי למשוך ומתי להשאיר
אחרי שהקרן נזילה, רבים מרגישים צורך למשוך את הכסף מיד. אבל אין חובה לעשות זאת. כל עוד הכסף נשאר בקרן ובמסגרת התקרות, הוא ממשיך ליהנות מהפטור ממס. לכן הרבה אנשי מקצוע ממליצים להשאיר את הקרן פעילה כל עוד אין צורך ממשי בכסף, ולהתייחס אליה כאל חיסכון גמיש לטווח ארוך.
אם בכל זאת צריך את הכסף, למשל להון עצמי לדירה או לפתיחת עסק, כדאי לבדוק אם אפשר למשוך רק חלק ממנו. חשוב גם לוודא שהמשיכה נעשית אחרי שהקרן נזילה באופן מלא, כדי לא לאבד את הטבות המס.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
הטעות הראשונה היא לא לדעת בכלל איפה נמצאת הקרן. אנשים שהחליפו כמה מקומות עבודה מחזיקים לפעמים כמה קרנות קטנות בגופים שונים, כל אחת עם דמי ניהול משלה. איחוד הקרנות לקרן אחת מקל על המעקב ולעתים גם מוזיל את העלויות. כדאי להיעזר במערכות הממשלתיות שמרכזות מידע על חסכונות פנסיוניים כדי לאתר את כל הקרנות.
הטעות השנייה היא משיכה אוטומטית מיד כשהקרן נזילה, רק כי אפשר. הטעות השלישית היא תגובה רגשית לירידות בשוק, כמו מעבר בבהלה למסלול סולידי אחרי נפילה. מהלך כזה עלול לקבע הפסדים ולפספס את ההתאוששות. החלטות על מסלול כדאי לקבל מתוך תכנון, ולא מתוך כותרות.
לסיכום, קרן השתלמות היא כלי חיסכון חזק שמשלב גמישות והטבות מס. כדי להפיק ממנה את המרב כדאי לבחור מסלול שמתאים לטווח ולאופי שלכם, להשוות דמי ניהול, ולשקול היטב לפני משיכה. כיוון שהכללים והתקרות משתנים, מומלץ לבדוק את המצב האישי מול יועץ פנסיוני מורשה או רואה חשבון.
